Налоговый вычет за обучение в институте: оформляем получение и разбираемся с нюансами

АудиторияМногие из тех, кто регулярно вносит деньги за свое обучение или за получение знаний детьми в институте, не догадываются, что часть суммы можно возместить с помощью государства – вернуть налоговый вычет. Сумма, на первый взгляд, способна показаться не слишком большой – 13% от общей внесенной в кассу ВУЗа суммы, но для студентов и их родителей это может быть неплохим подспорьем, так как, кроме внесения оплаты, необходимо тратить немалые суммы на канцтовары, проезд и другие нужды.

Как получить вычет: основные моменты

За учебу в институте налоговый возврат не так распространен, как за покупку недвижимости. Однако существует закон, согласно которому каждый, кто ежегодно вносит подоходный налог (чаще всего перечисляют его работодатели) имеет право на возврат части суммы, уплаченной за обучение, потраченной на покупку квартиры или на лечение. Подробное описание случаев применения этого закона несложно найти в Налоговом кодексе РФ.

Вычет рассчитывается от суммы, внесенной за учебу в прошедшем календарном году. Его можно получить, если вы вносите деньги:

  • за собственное образование;
  • за получение знаний в ВУЗе родными или приемными детьми;
  • за обучение братьев или сестер.

Если вы сами являетесь студентом, то вычет можно получить при любой форме обучения (даже при получении знаний дистанционно). За других членов семьи вам удастся получить деньги только в случае, если детям или братьям не исполнилось 24 года. На них действует ограничение по форме обучения – возмещаются только затраты на студентов-очников.

Обязательным условием для того, чтобы вам был назначен налоговый возврат, является оформление договора на ваше имя или другого родителя (опекуна). Учебное заведение должно иметь лицензию на образовательную деятельность. Согласно последним поправкам, вернуть часть средств, потраченных на образование, можно, если ребенок (в некоторых случаях и взрослый) получает знания в любом из перечисленных ниже заведений:

  • в детском саду (это очень актуально в связи с большими очередями по стране, поэтому можно выбирать для ребенка одно из частных учреждений и оформить возврат части затрат);
  • в техникуме или колледже;
  • в институте, академии, университете;
  • в школе;
  • в центре получения дополнительного образования взрослых (языковые школы, курсы вождения автомобилей);
  • в ЦДО детей (художественные и музыкальные школы и др.).

Разрешается возмещать расходы, если обучение проходит не только в государственных, но и в частных заведениях. При получении знаний в зарубежных институтах или школах также разрешен налоговый возврат.

Читайте также: Сколько экзаменов нужно будет сдать после 11 класса в следующем году

Для держателей материнского капитала существует строгое ограничение: налоговый вычет получить при расчете за обучение невозможно. Это связано с тем, что сумму, полученную по сертификату МК, нельзя обналичивать, а возврат части денег за учебу (если они были перечислены по программе материнского капитала) является как раз одним из способов перевода помощи государства в денежный эквивалент.

Можно ли самостоятельно рассчитать налоговый вычет

Примерную сумму вы можете вычислить дома самостоятельно, но есть ряд нюансов, которые нужно учитывать при подсчете итоговой суммы. Человеку, далекому от бухгалтерии и налогового законодательства, достаточно трудно сориентироваться в тонкостях закона.  Поэтому лучше всего при подаче документов проконсультироваться со специалистом налогового органа.

Когда вы обращаетесь за возмещением, не стоит рассчитывать на получение большой суммы. Вычет не может превышать сумму перечисленного в бюджет налога (по единой ставке 13%). За собственное обучение вам удастся вернуть не больше 13% от общей суммы внесенных вами денег за год. Получить за один год можно всего 15 600 рублей. Это связано с установленной максимальной суммой. Она в совокупности возврата всех вычетов не должна превышать 120 000 в год. Налогоплательщик имеет право самостоятельно выбрать, за какие расходы будет назначена максимальная выплата.

За одного ребенка можно получить всего 6 500 в год (максимальное возмещение социальных затрат в этом случае 50 000 рублей), но если в семье обучаются трое детей, то эта сумма увеличивается и получается на каждого. В итоге вы можете получить 19 500 рублей.

Расходы на собственное образование и обучение детей считаются отдельно. Если вы являетесь студентом, то на себя получите 15 600 рублей, а на каждого из детей в этот же календарный год можете вернуть по 6500 рублей.

Какие документы нужно подать в налоговый орган

Для возмещения части расходов за обучение необходимо собрать пакет документов и обратиться в территориальное отделение налоговой службы. В него обязательно должны входить:

  1. Декларация, заполненная за прошлый год(по форме 3-НДФЛ).
  2. Справка о доходах с места работы за последний год (если вы были трудоустроены в нескольких местах, то получить в бухгалтерии форму 2-НДФЛ нужно в каждом из них).
  3. Договор с учебным заведением. В нем должно быть прописана стоимость обучения. Дополнительно нужно снять копию, которая будет заверена на каждой странице подписью человека, претендующего на налоговый вычет.
  4. При изменении стоимости обучения необходимо представить дополнительное соглашение или уведомление от учебного заведения, где это будет прописано. Обязательно снимите копию и с этого документа.
  5. Копии квитанций, чеков, платежных поручений. В них должно быть прописано имя заявителя. С собой стоит иметь и оригиналы, чтобы при необходимости снять более качественную копию (чеки часто выцветают со временем).
  6. Паспорт, принадлежащий налогоплательщику, который хочет получить вычет.
  7. Заявление (его можно заполнить на месте).

Этот пакет документов подойдет, если вы оформляете налоговый вычет, который возмещает часть трат на собственное образование. Если вы хотите получить компенсацию затрат за платное образование братьев (сестер) или детей, то нужно собрать дополнительные бланки и формы:

  • если в договоре не прописана форма обучения, то нужна справка, подтверждающая, что она является очной (рекомендуем получить ее в любом случае, так как в некоторых отделениях могут потребовать эту форму);
  • свидетельство о рождении ребенка (оригинал и копия);
  • свидетельство о браке и его копия (если договор оформлен на другого супруга);
  • в случае возврата денег, затраченных на обучение братьев, нужно подтвердить родство, например, при помощи своего свидетельства о рождении.

Лучше всего, чтобы оформить налоговый вычет, самостоятельно обратиться в ближайшее территориальное отделение с оригиналами и копиями всех документов. Можно поручить это дело доверенному лицу или отправить пакет копий документов по почте. Последний случай менее надежен, так как о неправильном составлении декларации или заявления (или о других недочетах в документах) вы узнаете только через 3 месяца.

В течение трех месяцев все документы проверяются, производятся расчеты, и назначается размер положенного вычета. Через 10 дней после окончания процедуры проверки вы должны получить уведомление в письменном виде. Если оно так и не пришло, то вы имеете право подать жалобу. После получения положительного решения, вам нужно будет снова прийти в отделение налоговой и написать дополнительное заявление с указанием своих банковских реквизитов.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


Можно использовать следующие HTML-теги и атрибуты: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>